Ben jij een ondernemer die meer wil weten over de kleine ondernemersregeling (KOR)? Blijf lekker lezen. Deze regeling kan namelijk een flinke impact hebben op jouw bedrijf. Laten we samen ontdekken hoe je hiervan profiteert en wat de voorwaarden zijn. En wie weet, misschien vind je aan het einde van dit artikel wel de perfecte manier om jouw bedrijf financieel nog slimmer te runnen.
Wat is de kleine ondernemersregeling?
De kleine ondernemersregeling is een regeling van de Belastingdienst, speciaal voor ondernemers zoals jij. Als je een relatief lage omzet hebt, kan deze regeling je vrijstelling of vermindering van btw (belasting toegevoegde waarde) bieden.
Waarom deze kleine ondernemersregeling
De kleineondernemersregeling helpt kleine bedrijven door ze geld te laten besparen. Als ze minder of geen btw hoeven te betalen, houden ze meer geld over. Dat kunnen ze gebruiken om hun bedrijf te verbeteren, zoals het upgraden van producten of diensten, meer aan marketing doen of extra mensen aannemen.
Ook kunnen kleine bedrijven door de regeling beter concurreren. Ze kunnen lagere prijzen vragen dan de grotere bedrijven die wel btw moeten betalen.
Hoe werkt het?
De KOR regeling is een btw-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet onder een bepaalde grens. Dit betekent dat je geen btw hoeft te rekenen aan je klanten en ook geen btw-aangifte hoeft te doen. Maar let op, er zijn wel voorwaarden verbonden aan de aanvraag kleine ondernemersregeling.
Voorwaarden van de KOR
De KOR is voor jou als je een eenmanszaak hebt, of voor een groepje mensen zoals in een vof. Ook als je een rechtspersoon bent, zoals stichtingen, verenigingen en bv’s, is de KOR er voor jou.
Dit zijn de regels voor de KOR:
- Jij bent een ondernemer die dus geen rechtspersoon is.
- Jouw omzet is niet hoger dan € 20.000 per jaar.
- Jouw bedrijf staat in Nederland.
Als dit voor jou klopt, mag je meedoen aan de KOR. Maar de KOR is niet verplicht. Je mag ook kiezen om niet mee te doen. Als je niet meedoet, moet je wel btw rekenen voor je klanten en dit aan de Belastingdienst betalen.
Deze kleine bedrijven kunnen meedoen met de KOR:
- Eenmanszaken
- VOF’s
- Maatschappen
- Besloten vennootschappen (bv’s) die niet op de beurs zitten
- Coöperaties
- Stichtingen
- Verenigingen
En deze bedrijven vallen buiten de boot voor de KOR:
- Bedrijven die wel op de beurs zitten
- Bedrijven met een omzet van meer dan € 20.000 per jaar
- Bedrijven die niet in Nederland zijn
Voordelen van de KOR
Waarom zou je de kleine ondernemersregeling aanvragen? Nou, het kan je flink wat voordelen opleveren:
- Je hoeft geen btw te rekenen, wat jouw diensten of producten aantrekkelijker kan maken voor klanten.
- Je hebt minder te maken met de Belastingdienst.
- Je hoeft geen btw-aangifte meer te doen.
- Je hoeft geen btw-ondernemersnummer meer aan te vragen.
Nadelen van de KOR
De KOR heeft ook nadelen die je moet weten voordat je besluit mee te doen. Als je vooral aan andere bedrijven verkoopt die btw terugkrijgen, is het een nadeel dat je geen btw meer vraagt. Die bedrijven kunnen dan de btw niet aftrekken als ze iets bij jou kopen.
Ook belangrijk: als je kiest voor de KOR, zit je daar drie jaar aan vast. In die tijd mag je niks veranderen aan je keuze voor deze regeling.
KOR aanvragen
Je meldt je aan voor de KOR met het aanmeldformulier van de Belastingdienst. Zorg dat de Belastingdienst dit formulier tenminste 4 weken voor de start van het aangiftetijdvak waarin je met de KOR wilt beginnen, binnen heeft. Je kan het natuurlijk ook via je boekhouder doen. Maar let op: eenmaal aangemeld, zit je er minimaal drie jaar aan vast.
Wat als je niet meer aan de regels voor de KOR voldoet? Dan moet je dat binnen 4 weken aan de Belastingdienst laten weten. Je gaat dan weer btw-aangifte doen en btw betalen.
Wanneer is de KOR voordelig voor jou?
De kleine ondernemersregeling is vooral voordelig als je veel zaken doet met particulieren of bedrijven die de btw niet kunnen aftrekken. Als jouw klanten wel btw kunnen aftrekken, kan het juist nadelig zijn, omdat zij profiteren van jouw lagere prijzen zonder de btw te kunnen aftrekken.
Een praktijkvoorbeeld
Stel je voor, je hebt een klein grafisch ontwerpbureau. Je werkt voornamelijk voor particulieren die geen btw kunnen aftrekken. In dit geval is de KOR echt een uitkomst. Het maakt jouw diensten goedkoper en vereenvoudigt je administratie.
BTW regels
Onder de kleineondernemersregeling, oftewel de KOR, gelden speciale btw-regels voor jou als kleine ondernemer. Je hoeft geen btw te rekenen over wat je verkoopt. Dus op je facturen zet je ook geen btw.
Maar let op: voor spullen die je voor je bedrijf koopt, betaal je wel btw. Dit is belangrijk om te onthouden bij het regelen van je geldzaken als kleine ondernemer met de KOR.
KOR en zonnepanelen
Zonnepanelen en de kleineondernemersregeling hoor je vaak samen. Dat komt omdat zonnepanelen een goede investering zijn voor kleine ondernemers. Ze besparen op energiekosten, wat meer winst kan betekenen.
Als jij als kleine ondernemer zonnepanelen koopt, mag je kiezen: de btw terugvragen of meedoen met de KOR. Kies je voor de btw terugvragen, dan moet je btw rekenen voor je klanten en dit aan de Belastingdienst betalen. Dat kan veel gedoe zijn.
Maar als je voor de KOR kiest, hoef je geen btw te rekenen voor je klanten en niks aan de Belastingdienst te betalen. Dan heb je geen gedoe met btw.
Zonnepanelen vanaf 2023
Vanaf 2023, als je na 1 januari zonnepanelen kocht, betaalde je waarschijnlijk geen btw voor de aanschaf en installatie (de datum op de factuur telt). Je hebt dan ook geen btw teruggevraagd en je hoeft geen btw te betalen over de energie die je opwekt. Als je met je terug geleverde energie niet meer dan € 1.800,- verdient en je opwekvermogen is niet meer dan 15.000 wattpiek, dan val je onder de registratiedrempel.
Zonnepanelen gekocht voor 2020
Als je voor 2020 zonnepanelen kocht, heb je de btw teruggevraagd en daarna bij de Belastingdienst een ontheffing voor btw-verplichtingen (KOR) aangevraagd. Vanaf 2020 heeft de Belastingdienst je automatisch aangemeld voor de ‘Nieuwe KOR’.
Dit betekent dat als je nu begint als ondernemer, je bedrijf ook meteen onder de KOR valt. Je kunt dan geen btw aan je klanten rekenen en ook geen btw aftrekken.
De kleine ondernemersregeling en jouw toekomst
Misschien denk je nu: “Is de KOR iets voor mijn bedrijf?” Goed nieuws: je kunt altijd een proefberekening maken om te zien of het voordelig is. En vergeet niet, als ondernemer ben je constant in ontwikkeling. Wat vandaag niet werkt, kan morgen ideaal zijn.
Overweeg je opties
Het is altijd slim om alle opties voor je bedrijf te overwegen. Zo ook het vergelijken van zakelijke leningen. Dit kan je helpen om je bedrijf te laten groeien of om te investeren in nieuwe kansen.
Overgang naar Europese KOR-regeling
In 2025 gaat de kleineondernemersregeling veranderen van een Nederlandse naar een Europese regeling. Door deze overgang verandert er wat. Nu hoeven bedrijven met een omzet onder de €20.000 geen btw te betalen, maar straks gaat dit omhoog naar €85.000.
Ook is er een verschil met duurzame investeringen, zoals zonnepanelen. Die tellen nu mee voor je btw, maar met de nieuwe regeling niet meer.
Bij de huidige KOR moet je je aanmelden bij de Belastingdienst en aan bepaalde regels voldoen. De nieuwe Europese regeling is simpeler: als je minder dan €85.000 omzet hebt, mag je kiezen om geen btw aan je klanten te rekenen.
En nog iets: nu hoef je geen btw-vrije facturen uit te reiken, maar met de nieuwe regels moet dat wel.
KOR stoppen in 2025
Op dit moment, als je eenmaal voor de KOR kiest in Nederland, kom je er niet meer vanaf, tenzij je niet meer aan de regels voldoet. Je kunt pas na drie jaar stoppen.
Maar vanaf 1 januari 2025 verandert dit naar twee jaar. Dus als de KOR je geen belastingvoordeel meer biedt, kun je er eerder mee stoppen. Dat geeft je meer vrijheid. Let wel op: als je wisselt van normale btw naar de KOR of andersom, kan dit gevolgen hebben voor de btw die je eerder kon aftrekken.
KOR en vastgoed
Als jij als Nederlandse ondernemer vastgoed in Duitsland hebt, mag je daar in de toekomst misschien de KOR gebruiken. Als dat zo is, kun je de btw op kosten voor dat Duitse vastgoed niet aftrekken. Maar als je ook vastgoed in Nederland hebt en daar de KOR niet gebruikt, mag je de btw op kosten voor je Nederlandse vastgoed wel aftrekken.
Andersom, als je in Nederland de KOR gebruikt voor je Nederlandse vastgoed, kun je in Nederland én in het buitenland geen btw aftrekken. Gebruik je de KOR niet voor je buitenlandse vastgoed, dan moet je daar wel btw betalen, maar kun je de btw niet aftrekken.
Ik ben ondernemer en heb ook een inkomen uit loondienst
Als je ondernemer bent en ook inkomen uit loondienst hebt, telt voor de omzetgrens van de KOR (€ 20.000) alleen de omzet die je maakt met je bedrijf.
Conclusie
De kleine ondernemersregeling is een kans voor ondernemers om te besparen op btw en administratie. Weeg de voordelen en nadelen zorgvuldig af en bekijk of het bij jouw bedrijf past. En onthoud: als ondernemer ben je nooit uitgeleerd. Blijf jezelf ontwikkelen, wees nieuwsgierig en sta open voor nieuwe mogelijkheden.
Wil je meer weten over de financieringsmogelijkheden voor jouw bedrijf? Vergelijk dan eens zakelijke leningen. Dit kan de sleutel zijn tot de volgende stap in jouw ondernemersavontuur.