Ben jij een mkb-ondernemer of zzp‘er? Dan is de mkb-winstvrijstelling iets waar je absoluut van op de hoogte moet zijn. Deze fiscale regeling is bedoeld om het ondernemerschap te stimuleren door een deel van je winst vrij te stellen van belasting.
Wat is de MKB Winstvrijstelling
De mkb winstvrijstelling is een regeling die je als ondernemer in staat stelt om een percentage van je winst niet mee te hoeven nemen in je belastbaar inkomen. Het is een belangrijk onderdeel van de Nederlandse belastingwetgeving dat direct invloed heeft op jouw portemonnee.
Wijzigingen in 2024
In 2024 heeft de overheid besloten het percentage van de mkb winstvrijstelling aan te passen. Waar je voorheen nog 14% van je winst kon aftrekken, is dat nu veranderd naar 13,31%. Op het eerste gezicht lijkt dit misschien een kleine aanpassing, maar het kan een significant verschil maken in hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt.
Verlaging van het Percentage
Dus, wat betekent deze verlaging voor jou? Simpel gezegd, je zult over een iets groter deel van je winst belasting moeten betalen. Hoewel het verschil maar 0,69% is, kan dit, afhankelijk van je winst, toch voelen als een stap terug.
Berekening van het Voordeel
Het voordeel van de mkb winstvrijstelling wordt berekend met een belastingtarief van 36,97%. Dit tarief wordt toegepast op het bedrag van de vrijstelling, wat betekent dat je effectief minder belasting betaalt over een deel van je winst.
Oorspronkelijke Voorstellen Aangepast
Interessant is dat er oorspronkelijk een voorstel lag om de vrijstelling te verlagen naar 12,7%. Dankzij enkele wijzigingen en amendementen door de Tweede Kamer is dit uiteindelijk bijgesteld naar 13,31%. Een kleine overwinning voor ondernemers, zou je kunnen zeggen.
Hoe Bereken Je de MKB Winstvrijstelling?
De berekening van de mkb winstvrijstelling is vrij rechttoe rechtaan:
Je neemt je winst uit onderneming – trekt daar de ondernemersaftrek van af, en past vervolgens het percentage van de winstvrijstelling toe. Het resultaat is het bedrag dat je mag aftrekken van je belastbaar inkomen.
Voorwaarden en Criteria
Niet elke ondernemer komt in aanmerking voor de mkb winstvrijstelling. Er zijn specifieke voorwaarden en criteria waar je aan moet voldoen, zoals het urencriterium en de vraag of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Zorg dat je hier goed van op de hoogte bent om teleurstellingen te voorkomen.
Impact op de Belastingaangifte
De mkb winstvrijstelling kan een behoorlijke impact hebben op je belastingaangifte en uiteindelijk op je netto-inkomen. Door slim gebruik te maken van deze regeling kun je mogelijk een aanzienlijk bedrag besparen.
Voorbeeldberekeningen
Laten we een paar voorbeelden doorlopen om te zien hoe dit in de praktijk werkt.
Stel, je winst na ondernemersaftrek is €50.000. Met de mkb winstvrijstelling van 13,31% mag je €6.655 (13,31% van €50.000) aftrekken van je belastbaar inkomen.
Dus na de mkb winstvrijstelling betaal je belasting over €43.345 in plaats van €50.000. Dit betekent minder belasting betalen en meer geld overhouden voor andere zaken of investeringen in je bedrijf.
Adviezen voor Ondernemers
- Plan je belasting: Zorg dat je goed op de hoogte bent van alle aftrekposten en regelingen die voor jou van toepassing zijn.
- Blijf op de hoogte: De belastingwetgeving kan veranderen, dus zorg dat je altijd op de hoogte bent van de laatste ontwikkelingen.
Juridische en Fiscale Context
De mkb winstvrijstelling staat niet op zichzelf maar maakt deel uit van een complex stelsel van fiscale regelgeving. Het is belangrijk om niet alleen naar deze vrijstelling te kijken, maar ook naar hoe deze past binnen je totale belastingplaatje.
Toekomstperspectief
Er zijn momenteel geen aankondigingen over verdere wijzigingen in de mkb winstvrijstelling. Echter, in de wereld van belastingen is niets zeker. Blijf dus alert op eventuele toekomstige wijzigingen die invloed kunnen hebben op jouw situatie.
Waar Vind Je Meer Informatie?
Voor meer gedetailleerde informatie en persoonlijk advies kun je terecht bij de Belastingdienst, de Kamer van Koophandel, of je boekhouder. Ze voorzien je van de meest actuele informatie en advies op maat.
De mkb winstvrijstelling in 2024 biedt nog steeds kansen voor ondernemers, ondanks de lichte verlaging. Door slim gebruik te maken van deze en andere fiscale regelingen, kun je als ondernemer je belastingdruk optimaliseren en meer van je hardverdiende winst behouden. Zorg dat je goed geïnformeerd bent.
Veelgestelde Vragen
- Kan ik de mkb winstvrijstelling combineren met andere aftrekposten?
Absoluut, de mkb winstvrijstelling is te combineren met andere aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. - Geldt de mkb winstvrijstelling ook voor zzp’ers?
Ja, als zzp’er kun je ook gebruikmaken van deze vrijstelling (mits je voldoet aan de criteria voor ondernemerschap voor de inkomstenbelasting)