Startersaftrek als ZZP’er

Ben je een startende ondernemer? Ontdek je recht op startersaftrek, hoe je dit doet en wat de regeltjes zijn.

De startersaftrek is een belastingvoordeel van je inkomstenbelasting voor startende ondernemers. Het is een bedrag van € 2.123 dat je in de eerste vijf jaar van je ondernemerschap kan aftrekken van je winst.

1. Wat is de startersaftrek?

Je bent net begonnen als ZZP‘er, vol enthousiasme en grote plannen. Maar dan komt de belastingdienst om de hoek kijken. Geen zorgen! Hier komt de startersaftrek in beeld, jouw redder in nood. Dit is een fiscale aftrekpost speciaal voor startende ZZP’ers zoals jij. Het is een extra bedrag dat bovenop de zelfstandigenaftrek komt, waardoor je minder belasting betaalt.

De startersaftrek maakt de zelfstandigenaftrek hoger. Als ondernemer mag je de zelfstandigenaftrek gebruiken bij je belastingaangifte. Hoeveel je aftrekt, hangt af van je leeftijd en werk. In 2023 is dit bedrag voor ondernemers tussen 18 en 56 jaar € 5.030.

Daarbovenop komt de startersaftrek van € 2.123, maar die is alleen voor nieuwe ondernemers. Om de startersaftrek te krijgen, moet je aan deze regels voldoen:

• Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
• In de laatste vijf jaar heb je maximaal twee keer de zelfstandigenaftrek gebruikt.
• Je was niet elk jaar van de afgelopen vijf jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting.

2. Hoe werkt de startersaftrek?

Nu vraag je je af, hoe werkt dat dan? Simpel: als je voldoet aan het urencriterium (minstens 1225 uur per jaar besteden aan je onderneming) en in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer was, kom je hiervoor in aanmerking. Je mag de startersaftrek drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar van je onderneming. Dat betekent dus minder belasting in de cruciale beginjaren van je onderneming.

De startersaftrek pas je toe op de winst van je bedrijf. Als je aan de eisen voldoet, verwerk de belastingdienst de startersaftrek automatisch in je belastingaangifte. Je hoeft niks extra’s te doen.

💡 Voorbeeld van startersaftrek voor een ZZP -er

Je bent een zzp’er en in 2023 maak je € 20.000 winst. Je hebt de zelfstandigenaftrek in de afgelopen vijf jaar nog niet gebruikt. Dan mag je de startersaftrek gebruiken. Je winst gaat dan naar beneden naar € 17.877 (20.000 – 2.123). Het bedrag van € 17.877 is de winst waar je belasting over betaalt.

3. Wat zijn de voorwaarden voor de startersaftrek?

Let op, er zijn enkele voorwaarden. Naast het urencriterium moet je in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer zijn geweest en in die periode maximaal twee keer gebruik hebben gemaakt van de zelfstandigenaftrek. Zo zorgt de Belastingdienst ervoor dat deze regeling echt ten goede komt aan startende ondernemers.

Om de startersaftrek te krijgen, moet je dus aan deze regels voldoen:

• Je voldoet aan het urencriterium.
• Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
• In de laatste vijf jaar heb je de zelfstandigenaftrek maximaal twee keer gebruikt.
• Je was niet elk jaar van de afgelopen vijf jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting.

4. Hoe vraag je de startersaftrek aan?

Aanvragen is een fluitje van een cent, want je hoeft de startersaftrek niet aan te vragen. De belastingdienst neemt de startersaftrek automatisch mee in je aangifte inkomstenbelasting.

Zorg dat je administratie op orde is en je uren goed documenteert. Zo toon je aan dat je voldoet aan het urencriterium.

5. Gevolgen van startersaftrek voor je aangifte inkomstenbelasting

Door gebruik te maken van de startersaftrek verlaag je je belastbaar inkomen. Dit betekent dat je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. Dit voordeel kan oplopen tot honderden euro’s, afhankelijk van je winst en andere aftrekposten:

• De startersaftrek komt automatisch in je belastingaangifte. Je hoeft niks extra’s te doen.
• De startersaftrek trek je van je winst af voordat je belasting betaalt.
• De startersaftrek verlaagt je winst met € 2.123.
• Hoeveel belasting je betaalt, hangt af van je inkomen, je situatie en het belastingtarief.

💡 Voorbeeld van startersaftrek voor een ZZP -er

Als ZZP -er de belasting berekenen? Stel: Je bent een zzp’er en maakt in 2023 € 20.000 winst. Je hebt de zelfstandigenaftrek in de laatste vijf jaar nog niet gebruikt. Dan mag je de startersaftrek gebruiken. Je winst gaat dan naar € 17.877.

Als je belastingtarief 37,10% is, betaal je € 5.950 minder belasting.

De startersaftrek scheelt dus flink in de belasting voor nieuwe ondernemers.

6. Hoe je bewijst dat je startende ondernemer bent

Om te laten zien dat je een startende ondernemer bent, moet je aan deze bekende eisen voldoen:

• Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
• Je hebt in de laatste vijf jaar maximaal twee keer de zelfstandigenaftrek gebruikt.
• Je was niet elk jaar van de laatste vijf jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting.
• Je voldoet aan het urencriterium.

Als je hieraan voldoet, gebruik je deze documenten als bewijs:

👉 Uittreksel uit het Handelsregister of het Kadaster

Dit is een officieel papier dat laat zien dat je een bedrijf hebt. Je vraagt het aan bij de Kamer van Koophandel.

👉 Aangifte inkomstenbelasting

Hiermee laat je zien dat je ondernemer bent. Deze aangifte doe je bij de Belastingdienst.

👉 Facturen en bonnetjes

Deze papieren bewijzen je werk voor je bedrijf. Bewaar ze goed voor als je de startersaftrek wilt gebruiken.

👉 Andere documenten

Heb je nog meer papieren die je werk laten zien? Gebruik het! Bijvoorbeeld:

• Contracten met klanten
• Bewijzen van cursussen
• Artikelen over je bedrijf

Het is slim om al je bewijzen goed te bewaren. Upload ze op bij je belastingaangifte of stuur het mee.

7. Gevolgen van afbouw van zelfstandigenaftrek

De afbouw van de zelfstandigenaftrek heeft een paar belangrijke gevolgen voor jou als zelfstandige:

• Je betaalt meer belasting. Omdat je minder van je winst aftrekt, betaal je belasting over een groter deel van je winst.
• Je hebt minder geld om in je bedrijf te steken, reserves op te bouwen of je inkomen te verhogen.
• Zelfstandig ondernemen kan minder leuk zijn. Dit zorgt voor minder ondernemers en tekorten aan arbeidskrachten in sommige sectoren.

Sommige mensen vinden de afbouw goed, omdat het verschil tussen werknemers en zelfstandigen kleiner wordt. Anderen vinden het een onnodige belastingverhoging die zelfstandigen benadeelt.

De afbouw gebeurt stap voor stap:

• In 2023 is de zelfstandigenaftrek € 5.030
• In 2024 wordt het € 4.330
• In 2025 € 3.630
• In 2026 € 2.930
• In 2027 € 1.200

Heb je als zelfstandige een laag tot gemiddeld inkomen? Dan ga je dit merken. Door de hoge kosten, raakt de afbouw je harder.

Maar geen paniek, de startersaftrek blijft een aantrekkelijke regeling voor jou als startende ondernemer.

Afsluiting

Zie je, de wereld van belastingen hoeft niet grijs en saai te zijn. Met de startersaftrek krijg je als startende ZZP’er net dat financiële steuntje in de rug. Pak die kans en focus je op wat echt belangrijk is: jouw onderneming laten groeien en bloeien!

Heb je als starter een lening nodig? Vergelijk hieronder alle zakelijke leningen voor speciaal voor starters. Klik op de oranje knop en daarna op “Starter” op doorverwezen pagina.